Финансовый анализ судоходной компании

инвестиционный судоходный транспортный перевозка

Анализ финансового состояния транспортной компании производится после расчета основных эксплуатационных и экономических показателей работы. Для осуществления анализа финансового состояния составляется матрица бухгалтерского баланса транспортной компании.

По данному балансу определяются основные показатели, характеризующие платежеспособность транспортной компании, возможность своевременно погашать свои обязательства, а также расширять производственно-хозяйственную деятельность.

Основной капитал рассчитывается:

ОК = 1,5*∑Бi

Где Бi - балансовая стоимость судов, тыс. долл.

ОК= 1,5*(3380+1645+1675) = 10 050 000 долл.

ОК=СС=УК

Текущие активы:

ТА = ТМЗ+ДС+КФВ+ДЗ

ТА=859530+4175237+87762+1805281=6927810 долл

Где ТМЗ - сырье и материалы, долл.

ТМЗ=Эгодф*0,35

Где Эгодф - общие расходы по фирме за эксплуатационный период, долл.

Эгодф = ∑Эiгодперем +∑Эiгод пост

Эгодф=(1210000+283500+395577)+(363000+85050+118673)=2455800 долл.

ТМЗ = 0,35*2455800=859530 долл.

Денежные средства:

ДС = 0,8*ЧП+(Dгодф -ТМЗ+ДО)

Чистая нераспределенная прибыль:

ЧП = (Dгодф - Эгодф)*0,76, долл.

где Dгодф - годовой доход фирмы, долл.

Dгодф =∑ Diгод

Dгод ф=2051500+850500+708561=3610561 долл.

ЧП =(3610561-2455800)*0,76=877618 долл.

Долгосрочные обязательства:

ДО=0,2* Dгодф

ДО = 0,2*3610561=722112 долл.

Краткосрочные финансовые вложения определяются:

КФВ=0,1*ЧП

КФВ=0,1*877618=87762 долл.

Дебиторская задолженность принимается равной заемным средствам:

ДЗ=0,5* Dгодф

ДЗ=ЗС=0,5*3610561 =1805281 долл.

ДС=0,8*877618 +(3610561-859530+722112)=4175237 долл.

Собственный капитал:

СК=УК+ЧП

СК=10050000+877618 =10927618 долл.

Текущие обязательства:

ТО=А-(СК+ДО)

ТО=16977810-(10927618+722112)=5328080 долл.

Кредиторская задолженность:

КЗ= ТО-ЗС

КЗ=5328080-1805281=3522799 долл.

Матрица бухгалтерского баланса