Определение финансовых показателей компании
Финансовые показатели предприятия включают следующие группы: показатели ликвидной деловой активности, использования ресурсов.
К показателям, характеризующим платежеспособность, относятся показатели (коэффициент ликвидности: абсолютной ликвидности, срочной ликвидности, текущей ликвидности, финансовой устойчивости).
1. Показатели ликвидности
· Абсолютная ликвидность определяется:
Кал =(ДС+КФВ)/ТО
Кал =(4175237+87762)/ 5328080 =0,8
· Срочной ликвидности:
Ксл=(ДС+КФВ+ДЗ)/ТО
Ксл =(4175237+87762+1805281)/ 5328080 =1,13
· Текущая ликвидность:
Ктл=ТА/ТО
Ктл=6927810/5328080 =1,3
· Финансовая устойчивость
Кфу=СК/(ТО+ДО)
Кфу=10927618/(5328080+722112)=1,8
Расчетные показатели абсолютной и срочной ликвидности совпадают с нормативными, в отличии от текущей ликвидности, которая на 0,3 единицы ниже, чем показатель нормативной ликвидности.
2.Показатели деловой активности:
· Чистый оборотный капитал:
NWC= ТА-ТО
NWC=6927810-5328080=1599730
· Коэффициент оборачиваемости товарно-материальных запасов
ST=Dгодф/ТМЗ
ST=3610561/859530=4,2
· Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности
CPR=Dгодф/КЗ
CPR=3610561/3522799=1,03
· Коэффициент оборачиваемости основного капитала
FAT=Dгодф/ОК
FAT=3610561/10050000=0,36
· Коэффициент оборачиваемости всех активов
TAT=Dгодф/A
ТАТ=3610561/16977810=0,21
3.
Показателт использования ресурсов
Эти показатели определяются исходя из соотношения прибыли к различным финансовым показателям.
· Коэффициент рентабельности валовой прибыли
GPM=ВП/Dгодф*100%
Где ВП - валовая прибыль
ВП =Dгодф -Эгодф
ВП=3610561-2455800=1154761 долл.
GPM=1154761/3610561 *100%=32%
· Коэффициент рентабельности чистой прибыли
NPM = ЧП/Dгод ф*100%
NPM=877618/3610561 *100=24%
· Коэффициент рентабельности собственного капитала
ROE=ЧП/СК*100%
ROE=877618/10927618*100=8%
· Коэффициент рентабельности текущих активов
RCA=ЧП/ТА*100%
RCA=877618/6927810*100=13%
· Коэффициент рентабельности себестоимости продукции
r=ЧП/Эгодф*100%
r=877618/2455800 *100=36%
Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта развития судоходной компании