Проект мероприятий по внедрению продукции на рынок товаров и услуг и экономическая оценка их влияния на технико-экономические показатели предприятия

Во второю графу таблицы проставлены показатели из расчетов исходных данных для экономического моделирования. Показатели третьей графы третьей основаны на проекте мероприятий по внедрению продукции на рынок товаров и услуг. Численность персонала увеличена из-за недостатка специалистов для работы на новом оборудовании.

Производительность труда на данном предприятии составит 266 тыс.руб./чел. Или увеличится на 5 %. Годовой фонд заработной платы возрастет с 1440 тыс.руб. до 1620 тыс.руб., т.е. на 13 % при неизменной среднемесячной заработной плате. Повышение производительности труда произойдет за счет увеличения выручка от продажи дверей с 6063 тыс.руб. до 7200 тыс.руб. или на 18 %, а численность персонала на 3 чел. или на 12%.

Экономическое моделирование изменения суммы затрат на сырье и материалы.

Расход сырья и материалов на 1 единицу продукции на предприятии определяется по нормативно-технологическим картам. В решающей степени он зависит от технологии производства и размерно-качественной характеристики продукции. Затраты на сырье и материалы на 1 единицу продукции зависят также от уровня цен. В расчетах исходных данных для экономического моделирования, отражающие содержание мероприятий, было указано, что нормы расхода сырья и материалов уменьшилось за счет исполнения экологически чистых материалов, цены на которые гораздо выше, чем на традиционный материал. Поэтому затраты на сырье и материалы на единицу продукции (1520руб.) увеличатся, и составят 1600 руб., а затраты на весь выпуск будут равны 2880 тыс. (1600 руб.шт.* 1800шт.).

Экономическое моделирование изменения затрат на топливо и энергию:

В таблице «Проект мероприятий по внедрению продукции на рынок товаров и услуг». было указано, что установка нового оборудования не потребует увеличения затрат на электроэнергию. Поэтому затраты на них не изменятся 624 тыс.руб.

Экономическое моделирование изменения затрат на заработную плату:

Годовой фонд заработной платы на весь выпуск продукции в фактическом и проектном варианте принимается по таблице «Расчет изменения выручки от продажи продукции.». С учетом объемов продаж рассчитываются затраты на 1 единицу продукции. По фактическому отчетному году они составили 760 руб., в проектном будут равны 751 руб.

Экономическое моделирование изменения амортизации основных средств

По проекту принято увеличение стоимости основных средств за счет введения нового станка, следовательно, сумма амортизации на весь выпуск увеличится.

Таким образом, сумма амортизации в проектном году составит 1279 тыс.руб. (1267 + 12, так как новый станок приобретен стоимостью 100 000 тыс.руб. сроком полезного использования 12 лет). Тогда затраты на 1 единицу продукции будут равны 710 руб.

Экономическое моделирование изменения прочих затрат.

К прочим затратам относится услуги связи, банков, сторонних организаций, расходы на рекламу, стандартизацию, сертификацию, разработку товарных знаков и др. В проекте внедрения мероприятия было принято, затраты на материальное стимулирование будут равны 100 тыс.руб. Исходя из того, что стоимость стимулирования одного рабочего 3500 руб., а их в планируемом году 27 шт. Затраты на 1 единицу продукции снизятся с 266 руб. до 240 руб.

Таблица 3.11 - Расчет изменений затрат на производство и реализацию продукции на весь выпуск и 1 единицу продукции