Пути совершенствования системы и оценка эффективности мотивации
* Излишек (недостаток) СОС рассчитывается как разница между собственными оборотными средствами и величиной запасов и затрат.
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения
|
Активы по степени ликвидности |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
Прирост с нач. года, % |
Норм. соотношение |
Пассивы по сроку погашения |
На конец отчетного периода, тыс. руб. |
Прирост c нач. года, % |
Излишек/ недостаток платеж. средств тыс. руб., (гр.6 - гр.3) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения) |
51 |
+51 раз |
>= |
П1. Наиболее срочные обязательства (привлеченные средства) (текущ. кред. задолж.) |
2326 |
-23,7 |
-2255 |
|
А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность) |
444 |
-82,9 |
>= |
П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. кредиты и займы) |
64 |
-82,8 |
+380 |
|
А3. Медленно-реализуемые активы (долгосроч. деб. задол. + прочие оборот. активы - РБП - НДС к зачету) |
4304 |
+29,6 |
>= |
П3. Долгосрочные обязательства |
1292 |
+172,6 |
+3012 |
|
А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы) |
5334 |
+0,6 |
<= |
П4. Постоянные пассивы (собственный капитал- РБП - НДС к зачету) |
6451 |
-12 |
-1117 |